Konsolidierung der Bilanz

Consolidating Trial Balance Example

Was ist eine Konsolidierung der Bilanz?

Berichte zur Konsolidierungsbilanz gelten als wichtige Kontrollinstrumente und werden von Konzerncontrollern verwendet, um sicherzustellen, dass die von den Tochtergesellschaften gelieferten Finanztransaktionen im Gleichgewicht sind. Eine wichtige Funktion in dieser Art von Konsolidierungsbericht ist die Auflistung aller Finanzkonten in den Zeilen mit einer Gesamtsumme, die Null sein sollte, wenn alles korrekt ist. Jede Tochtergesellschaft wird in den Spalten zusammen mit einer Gesamtsumme aufgeführt. Der Bericht kann sowohl von jeder Abteilung für ihre eigene Unterkonsolidierung als auch von der Konzernzentrale für ihre Abteilungen ausgeführt werden. Drill-Down ist wichtig, damit der Controller bei Bedarf die zugrunde liegenden Transaktionen leicht untersuchen kann. Ein Beispiel für diese Art von Konsolidierungsbericht finden Sie unten.

Zweck von Berichten zur Konsolidierungsbilanz

Unternehmen und Organisationen verwenden Consolidating Trial Balance Reports, um sicherzustellen, dass alle Daten der Tochtergesellschaften im Gleichgewicht sind, bevor der restliche Konsolidierungsprozess fortgesetzt wird. Wenn ein Unternehmen diese Berichte als Teil der bewährten Geschäftspraktiken in der Finanz- und Buchhaltungsabteilung einsetzt, kann es seine Fähigkeit verbessern, Probleme zu erkennen und den Abschlussprozess zu verbessern sowie das Risiko zu mindern, dass nicht ausgeglichene Daten von Tochtergesellschaften die Zeit bis zur Bereitstellung der konsolidierten Finanzdaten verlangsamen.

Beispiel für einen Bericht zur Konsolidierung der Bilanz

Hier sehen Sie ein Beispiel für einen Bericht zur Konsolidierungsbilanz.

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Hunderte von weiteren Beispielen finden Sie hier.

Wer verwendet diese Art von Konsolidierungsbericht?

Die typischen Benutzer dieser Art von Konsolidierungsbericht sind: Controller und Buchhalter.

Andere Konsolidierungsberichte, die häufig in Verbindung mit Berichten zur Konsolidierung der Summen- und Saldenliste verwendet werden

Progressive Finanz- und Buchhaltungsabteilungen verwenden manchmal mehrere verschiedene Konsolidierungsberichte, zusammen mit Berichten über konzerninterne Transaktionen, Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und anderen Management- und Kontrollinstrumenten.

Woher stammen die Daten für die Analyse?

Die Ist-Daten (historische Transaktionen) stammen in der Regel aus Enterprise Resource Planning (ERP)-Systemen wie: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite und andere.

Bei Analysen, in denen Budgets oder Prognosen verwendet werden, stammen die Daten meist aus internen Excel-Tabellenmodellen oder aus professionellen Corporate Performance Management (CPM/EPM)-Lösungen.

Welche Tools werden typischerweise für Reporting, Planung und Dashboards verwendet?

Beispiele für Unternehmenssoftware, die mit den oben genannten Daten und ERPs verwendet wird, sind:

  • Native ERP-Berichtsschreiber und Abfragetools
  • Tabellenkalkulationen (zum Beispiel Microsoft Excel)
  • Tools für das Corporate Performance Management (CPM) (z. B. Solver)
  • Dashboards (z. B. Microsoft Power BI und Tableau)

Corporate Performance Management (CPM) Technologielösungen und weitere Beispiele

 

/von Marcel Bila